Quins impostos cal pagar per la venda d’un habitatge?

En aquest article t’expliquem tots els impostos i despeses a tenir en compte per a la venda d’un immoble, en aquest any 2020.

Withfor

26 agost 2020 |

Segur que ja tens en ment el que vols fer amb la teva nova llar. Saps de quin color seran les parets, i quin és el sofà que posaràs a la sala davant de la televisió … però potser també et estiguis preguntant com puc vendre el meu pis.

Davant aquest dubte, estem aquí per aclarir el delicat i complicat tema de les despeses involucrats en la venda d'un immoble.

I és que en tot procés de compravenda d'un habitatge, cal tenir en compte algunes despeses extres que no estan directament associats a el preu net de l'immoble, que inclouen: els impostos, notaria, taxes immobiliàries i hipoteca, per esmentar els més rellevants.

No et preocupis! Anem a explicar cada un d'ells.

 

Fiscalitat en la venda d'un habitatge

És molt important tenir clar què pagaments ha d'assumir el venedor i quins són els que corresponen a comprador. Vegem:

 

Les despeses de l'venedor

IRPF

El primer que has de contemplar com a venedor és el pagament de l'impost per guanys patrimonials quan la venda és superior a el preu de la compra. Aquest import s'ha de tributar en la Declaració de la renda de l'any de la venda de l'immoble.

Per calcular l'IRPF has de tenir en compte les imposicions fiscals, les quals varien segons el guany. Aquest any 2020 és el següent:

  • Fins a 6.000 euros, correspon a un 19%.
  • Entre 6.000 i 50.000 euros, correspon a un 21%.
  • Superiors a 50.000 euros, correspon a un 23%.

No obstant això, hi ha excepcions a aquest impost, que són en els següents casos:

  • Les persones majors de 65 anys que hagin venut el seu habitatge habitual.
  • Els menors de 65 anys que hagin venut el seu habitatge habitual per a adquirir una altra de la mateixa índole, tenint un període de dos anys per a la seva declaració.

Plusvàlua

La plusvàlua municipal és un impost per terrenys de naturalesa urbana, i es calcula basant-se el valor cadastral de el terreny on es trobi ubicat l'habitatge. Cal liquidar a l'Ajuntament, per tant, no té res a veure amb el preu net de l'habitatge.

Per calcular-s'ha de saber el valor cadastral, el qual ve establert en el rebut de l'IBI. A l'conèixer el valor cadastral, s'apliquen alguns percentatges tenint en compte el temps durant el qual el propietari hagi estat l'amo de l'habitatge en venda.

Cal tenir en compte que pot haver-hi una excepció el pagament de la plusvàlua. Per a això, l'habitatge ha d'haver estat venuda a pèrdua; és a dir, quan el preu de la venda de l'immoble hagi estat inferior a el preu de la compra.

Potser t'interessi llegir sobre com taxar un habitatge.

 

IBI

L'Impost Sobre Béns Immobles es tracta d'un dels impostos "directes" que s'imposa per ser titular dels drets sobre un bé immoble. Cada Ajuntament gestiona les dates on s'ha de fer aquest pagament, però generalment, es fa cada 1 de gener.

Ara bé, ¿qui ha de pagar aquest impost?

Encara l'IBI es pot negociar a el moment de la venda d'un pis o casa, el més adequat és que l'amo de l'immoble el deixi a punt per a la venda sense cap promptuari de deutes abans de fer qualsevol transacció sobre el bé arrel.

En el cas que es tracti d'un habitatge heretada, l'usuari posseïdor és qui hauria de pagar aquest impost.

Per tenir una idea, el càlcul de l'IBI se sol fer segons el valor cadastral de l'habitatge, al que han de sumar un seguit de coeficients, reduccions i un tipus impositiu final que dependrà de cada Ajuntament, però en el cas de Catalunya s'ha registrat aquest any 2020 una baixada de l'0,75% a el 0.66%.

 

Les despeses de l'comprador

IVA i ITP

El càlcul dels impostos serà diferent en cas d'un habitatge d'obra nova o de segona mà.

En el cas d'un habitatge d'obra nova, la compra està subjecta a dos impostos:

  • IVA (Impostos sobre el valor afegit): en el cas específic de Catalunya, en aquest any 2020 l'IVA d'un habitatge d'obra nova correspon a l'10% de la valor de la mateixa.
  • IAJD (Impost sobre Actes Jurídics Documentats) correspon a l'1,5% de la valor de l'habitatge en el cas de Catalunya. Aquest impost no s'ha de confondre amb el IAJD dels préstecs hipotecaris que des de juny de 2019 en aplicació de la Llei 5/2019, de 15 de març, reguladora dels contractes de crèdit immobiliari, serà assumit per l'entitat bancària.

En el cas dels habitatges de segona mà, s'aplica l'impost ITP (Impost de Transmissions Patrimonials) que, en el cas de la regió catalana, és de 10%.

Ara bé, tingues en compte que tant l'IVA com l'IAJD són despeses deduïbles en la compra d'un habitatge, així que recomanem sempre l'assessoria d'un gestor immobiliari.

El més aconsellable per estar a el dia amb la variació de percentatges específics a la Comunitat Autònoma de Catalunya, és revisar la pàgina web de l'Ajuntament de Barcelona. Recorda que la variació dependrà de l'calendari tributari i fiscal en relació amb la data de la compravenda.

 

I què passa quan es ven un immoble d'herència?

En aquests casos, la venda és considerada com un guany patrimonial i la persona (o persones) que rebin l'herència han de pagar l'impost sobre successions i donacions (ISD).
 
Pot suposar un tipus aplicable del 7% fins al 32% sobre la base de la valor de l'herència.
 
Aquest impost ha de tributar com a part de la renda de l'any en que el pis o casa hagi estat heretat.
 

En resum dels impostos en la venda d'un immoble a Catalunya

Qui paga? Impost Import
Comprador IVA 10%
  IAJD 1,5%
  ITP (només habitatges de segona mà) 10%
Venedor IRPF
  • Fins a 6.000 euros, correspon a un 19%.
  • Entre 6.000 i 50.000 euros, correspon a un 21%.
  • Superiors a 50.000 euros, correspon a un 23%.
  Plusvàlua A determinar
  IBI 0,66%
  ISD Variable segons el valor de l'herència
 

Altres despeses en la venda d'un habitatge

 
Addicionalment hi ha altres càlculs més que afegir a les despeses de l'propietari:
 
Hipoteca
 
Si hi ha una hipoteca en curs en l'habitatge que es va a vendre, aquesta haurà de liquidar, i també, fer la cancel·lació registral. Es tramita a través del banc i la notaria.
 
Així que si vens una casa que té una hipoteca, la manera ideal és fer-ho per un preu superior a el de compra, i amb aquests ingressos, pagar el deute pendent.
 
És important fer una escriptura (Certificat de Deute Pendent) amb el banc per a realitzar la cancel·lació de la hipoteca, fins i tot quan aquesta sigui de 0. D'aquesta manera també es cancel·la la Garantia hipotecària.
 
Certificat energètic
 
Quant costa? Hi ha tarifes molt àmplies en el mercat. Tot depèn del que estimin els professionals, però en general oscil·len entre els 50 i 200 euros, i també depèn de el tipus d'immoble que estigui a la venda.
 
Finalment, tant les despeses de notaria com de l'escriptura en el Registre de la propietat aniran a càrrec de comprador.
 
En aquests casos és el comprador qui paga els aranzels de les còpies d'escriptura de compravenda, que, a grans trets pot ser un 1,5%.
 

Com vendre casa meva sense pagar molt impost?

El tema dels impostos no es pot evadir, així que serà bastant difícil tenir una possibilitat d'estalvi en aquest sentit.
 
No obstant això, hi ha alguns aspectes en què es pot economitzar si s'arriben a fer negociacions entre les dues parts interessades.
 
Has de tenir en compte, per exemple, l'estat de l'immoble i les possibles reformes a les quals els puguis sol·licitar deduccions.
 
En línies generals, així és el càlcul de despeses en la venda d'un habitatge en impostos i despeses:
 
  • Habitatge nou. Hauràs de destinar aproximadament entre el 12 i 16% de el preu total.
  • Habitatge de segona mà. Hauràs de destinar aproximadament entre el 5 i 9% de el preu total.

 

Com es declara la venda d'un habitatge?

A l'hora de fer la declaració anual, hauràs d'omplir el model 210 de l'Agència Tributària i, així, podràs donar tancament a la transacció.
 
Sabem que la venda d'una propietat pot ser motiu de moltes incerteses, som molt conscients d'això i per aquest motiu t'acompanyarem en cada un dels passos de la venda del teu immoble, entre ells el correcte pagament dels tributs. A l'ésser la primera agència immobiliària ètica a Barcelona el nostre compromís és garantir l'honestedat i transparència en tota la gestió dins de l'àmbit immobiliari. Sens dubte et donarà seguretat en un pas tan decisiu com és la venda del teu patrimoni.

 

 

Habitatge sostenible i la domòtica per a l’eficiència energètica

Descobreix com la domòtica és clau per mantenir un habitatge sostenible i, a més, mantenir l'eficiència energètica.

30 desembre 2020 |

Consells Withfor: Com saber Quant val el meu pis o habitatge?

Com puc calcular el valor d’una casa/pis? El dubte més comuna de la majoria dels nostres clients a l’hora de vendre sol ser el pensar en quant costa el seu habitatge.I és que posar un preu adequat fa la diferència,...

16 desembre 2020 |

Consejos claves para alquilar un piso con éxito

Te damos los mejores trucos y consejos para agilizar el alquiler de tu piso rápido y seguro. Desde encontrar al inquilino correcto, hasta analizar qué mes es mejor para alquilar.

14 setembre 2020 |
Abrir chat
¿Necesitas más información?
¡Hola! 👋🏼 Estamos a tu entera disposición, ¿cómo podemos ayudarte?