Quins impostos cal pagar per la venda d’un habitatge?

Segur que ja tens en ment el que vols fer amb la teva nova llar. Saps de quin color seran les parets, i quin és el sofà que posaràs a la sala davant de la televisió … però potser també et estiguis preguntant com puc vendre el meu pis.

Davant aquest dubte, estem aquí per aclarir el delicat i complicat tema de les despeses involucrats en la venda d’un immoble.

I és que en tot procés de compravenda d’un habitatge, cal tenir en compte algunes despeses extres que no estan directament associats a el preu net de l’immoble, que inclouen: els impostos, notaria, taxes immobiliàries i hipoteca, per esmentar els més rellevants.

No et preocupis! Anem a explicar cada un d’ells.

Fiscalitat en la venda d’un habitatge

És molt important tenir clar què pagaments ha d’assumir el venedor i quins són els que corresponen a comprador. Vegem:

Les despeses de l’venedor

IRPF

El primer que has de contemplar com a venedor és el pagament de l’impost per guanys patrimonials quan la venda és superior a el preu de la compra. Aquest import s’ha de tributar en la Declaració de la renda de l’any de la venda de l’immoble.

Per calcular l’IRPF has de tenir en compte les imposicions fiscals, les quals varien segons el guany. Aquest any 2020 és el següent:

• Fins a 6.000 euros, correspon a un 19%.
• Entre 6.000 i 50.000 euros, correspon a un 21%.
• Superiors a 50.000 euros, correspon a un 23%.

No obstant això, hi ha excepcions a aquest impost, que són en els següents casos:

• Les persones majors de 65 anys que hagin venut el seu habitatge habitual.
• Els menors de 65 anys que hagin venut el seu habitatge habitual per a adquirir una altra de la mateixa índole, tenint un període de dos anys per a la seva declaració.

Plusvàlua

La plusvàlua municipal és un impost per terrenys de naturalesa urbana, i es calcula basant-se el valor cadastral de el terreny on es trobi ubicat l’habitatge. Cal liquidar a l’Ajuntament, per tant, no té res a veure amb el preu net de l’habitatge.

Per calcular-s’ha de saber el valor cadastral, el qual ve establert en el rebut de l’IBI. A l’conèixer el valor cadastral, s’apliquen alguns percentatges tenint en compte el temps durant el qual el propietari hagi estat l’amo de l’habitatge en venda.

Cal tenir en compte que pot haver-hi una excepció el pagament de la plusvàlua. Per a això, l’habitatge ha d’haver estat venuda a pèrdua; és a dir, quan el preu de la venda de l’immoble hagi estat inferior a el preu de la compra.

Potser t’interessi llegir sobre com taxar un habitatge.

IBI

L’Impost Sobre Béns Immobles es tracta d’un dels impostos “directes” que s’imposa per ser titular dels drets sobre un bé immoble. Cada Ajuntament gestiona les dates on s’ha de fer aquest pagament, però generalment, es fa cada 1 de gener.

Ara bé, ¿qui ha de pagar aquest impost?

Encara l’IBI es pot negociar a el moment de la venda d’un pis o casa, el més adequat és que l’amo de l’immoble el deixi a punt per a la venda sense cap promptuari de deutes abans de fer qualsevol transacció sobre el bé arrel.

En el cas que es tracti d’un habitatge heretada, l’usuari posseïdor és qui hauria de pagar aquest impost.

Per tenir una idea, el càlcul de l’IBI se sol fer segons el valor cadastral de l’habitatge, al que han de sumar un seguit de coeficients, reduccions i un tipus impositiu final que dependrà de cada Ajuntament, però en el cas de Catalunya s’ha registrat aquest any 2020 una baixada de l’0,75% a el 0.66%.

Les despeses de l’comprador

IVA i ITP

El càlcul dels impostos serà diferent en cas d’un habitatge d’obra nova o de segona mà.

En el cas d’un habitatge d’obra nova, la compra està subjecta a dos impostos:

• IVA (Impostos sobre el valor afegit): en el cas específic de Catalunya, en aquest any 2020 l’IVA d’un habitatge d’obra nova correspon a l’10% de la valor de la mateixa.
• IAJD (Impost sobre Actes Jurídics Documentats) correspon a l’1,5% de la valor de l’habitatge en el cas de Catalunya. Aquest impost no s’ha de confondre amb el IAJD dels préstecs hipotecaris que des de juny de 2019 en aplicació de la Llei 5/2019, de 15 de març, reguladora dels contractes de crèdit immobiliari, serà assumit per l’entitat bancària.

En el cas dels habitatges de segona mà, s’aplica l’impost ITP (Impost de Transmissions Patrimonials) que, en el cas de la regió catalana, és de 10%.

Ara bé, tingues en compte que tant l’IVA com l’IAJD són despeses deduïbles en la compra d’un habitatge, així que recomanem sempre l’assessoria d’un gestor immobiliari.

El més aconsellable per estar a el dia amb la variació de percentatges específics a la Comunitat Autònoma de Catalunya, és revisar la pàgina web de l’Ajuntament de Barcelona. Recorda que la variació dependrà de l’calendari tributari i fiscal en relació amb la data de la compravenda.

I què passa quan es ven un immoble d’herència?

En resum dels impostos en la venda d’un immoble a Catalunya

Altres despeses en la venda d’un habitatge

Com vendre casa meva sense pagar molt impost?

• Habitatge nou. Hauràs de destinar aproximadament entre el 12 i 16% de el preu total.
• Habitatge de segona mà. Hauràs de destinar aproximadament entre el 5 i 9% de el preu total.

Com es declara la venda d’un habitatge?